S'installer au Portugal : fiscalité et démarches
Vous partez vivre ou travailler au Portugal ? Les premières décisions fiscales se prennent avant le départ : date de résidence, régime IFICI, statut d'activité. Le réseau Viseeon compte des experts au Portugal qui parlent français et connaissent les deux systèmes.
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Quelles erreurs coûtent cher aux Français qui s'installent au Portugal ?
Rater la date limite de l'IFICI
Le régime IFICI se demande au plus tard le 15 janvier de l'année qui suit votre arrivée comme résident. Une demande tardive réduit la durée de l'avantage.
Rester résident fiscal français sans le savoir
Quitter la France ne suffit pas toujours. Foyer, activité principale, centre des intérêts économiques : si les critères français restent remplis, deux pays peuvent vous considérer comme résident.
Démarrer une activité sans statut
Facturer des clients depuis le Portugal sans être déclaré, ou avec un statut inadapté, expose à des régularisations. Le choix entre activité indépendante et société se prépare.
Oublier les obligations de départ en France
Déclaration de revenus de l'année du départ, changement d'adresse auprès de l'administration, comptes bancaires restés en France : ces points se règlent avant de partir.
Quelles sont les étapes d'une installation au Portugal ?
Obtenir un NIF
Le numéro d'identification fiscale portugais est indispensable pour louer, ouvrir un compte bancaire ou signer un contrat. Il se demande en ligne sur le Portal das Finanças ou dans un Serviço de Finanças, avec une pièce d'identité. Résident d'un pays de l'UE, vous n'êtes pas obligé de désigner un représentant fiscal.
Avant ou dès l'arrivée
Ouvrir un compte bancaire portugais
Nécessaire pour encaisser vos revenus et payer vos charges localement.
Dès l'arrivée
Établir votre résidence fiscale
Changer d'adresse fiscale auprès des Finanças et vérifier que vous remplissez les critères de résidence portugais : plus de 183 jours de séjour sur 12 mois, ou un logement que vous entendez occuper comme résidence habituelle (article 16 du Code de l'IRS).
Dès que vous devenez résident
Demander l'IFICI si vous êtes éligible
Le régime IFICI impose certains revenus du travail à un taux spécial de 20 % pendant 10 ans, pour des activités qualifiées.
Au plus tard le 15 janvier de l'année suivante
S'inscrire à la Sécurité sociale et démarrer l'activité
Déclaration d'activité comme trabalhador independente ou création de société, inscription à la Segurança Social, choix du régime de TVA (IVA).
Avant votre première facture
Qu'est-ce que l'IFICI, le régime qui a succédé aux résidents non habituels ?
L'IFICI (Incentivo Fiscal à Investigação Científica e Inovação) est prévu par l'article 58.º-A du Statut des bénéfices fiscaux portugais (EBF).
- Pour qui ? Les personnes qui deviennent résidentes fiscales au Portugal et exercent une activité éligible : recherche, enseignement supérieur, emplois et professions hautement qualifiés, certains mandats sociaux.
- Quel avantage ? Les revenus du travail salarié et indépendant tirés de ces activités sont imposés au taux spécial de 20 %.
- Combien de temps ? 10 années consécutives à partir de l'année d'inscription comme résident.
- Condition : ne pas avoir été résident fiscal au Portugal au cours des 5 années précédentes.
- Date limite : demande sur le Portal das Finanças au plus tard le 15 janvier de l'année suivant celle de l'arrivée.
Source : Autoridade Tributária, dépliant « IFICI ». L'ancien régime des résidents non habituels (RNH) a été abrogé par la loi de finances portugaise pour 2024 (Lei n.º 82/2023) et n'est plus ouvert aux nouveaux arrivants, sauf situations transitoires. Les personnes déjà inscrites le conservent jusqu'au terme de leurs 10 ans.
Que faire côté France avant de partir ?
- Déclarer vos revenus de l'année du départ en France, en indiquant votre nouvelle adresse.
- Vérifier votre résidence fiscale au regard des critères français et de la convention fiscale franco-portugaise du 14 janvier 1971. En cas de double résidence, elle tranche dans cet ordre : foyer d'habitation permanent, centre des intérêts vitaux, séjour habituel, nationalité.
- Faire le point sur vos revenus de source française qui resteront imposables en France (loyers, par exemple).
- Anticiper la fin de votre entreprise française, si vous en avez une : cessation, transfert ou maintien.
Un expert Viseeon en France et un expert au Portugal peuvent travailler ensemble sur votre dossier.
Guide « S'installer au Portugal »
Les démarches dans l'ordre, le calendrier fiscal de la première année et les questions à poser avant de partir. PDF en français.
Recevoir le guideQu'est-ce que l'IFICI ?
Un régime fiscal portugais qui impose à 20 % les revenus du travail tirés d'activités qualifiées, pendant 10 ans, pour les personnes qui deviennent résidentes et ne l'étaient pas au cours des 5 années précédentes.
Quand faut-il demander l'IFICI ?
Au plus tard le 15 janvier de l'année qui suit celle où vous devenez résident fiscal au Portugal. Une demande tardive ne vaut que pour les années restantes.
Puis-je encore bénéficier du régime des résidents non habituels ?
Ce régime n'est plus ouvert aux nouveaux arrivants, sauf situations transitoires. Votre expert vérifie si l'IFICI peut s'appliquer à votre activité.
Ai-je besoin d'un NIF ?
Oui. Le numéro fiscal portugais est demandé pour presque toutes les démarches : bail, banque, contrat de travail, création d'activité.
Puis-je garder mon entreprise française en vivant au Portugal ?
C'est possible dans certains cas, mais cela pose des questions de résidence fiscale de la société et de l'imposition de vos revenus. À étudier avec un expert avant le départ.
Mon expert au Portugal parlera-t-il français ?
Oui, nous vous mettons en relation avec un contabilista certificado du réseau qui parle français.
Faut-il un comptable au Portugal pour un indépendant ?
Cela dépend du régime choisi. En régime simplifié (revenus d'activité de 200 000 € au plus l'année précédente), aucun contabilista certificado n'est imposé. En comptabilité organisée, obligatoire au-delà ou sur option, et pour les sociétés, les comptes et les déclarations fiscales doivent être signés par un contabilista certificado.
Mes revenus fonciers français restent-ils imposés en France ?
En règle générale, les revenus d'immeubles situés en France restent imposables en France. La convention fiscale prévoit comment éviter la double imposition au Portugal.
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